Швейцария
Швейцария
Швейцария
Швейцария — страна в Западной Европе, не имеющая выхода к морю, известная своими потрясающими альпийскими пейзажами и многочисленными озерами. Страна известна своей политической стабильностью, сильной экономикой и высоким уровнем жизни.
Географическое положение:
Швейцария граничит с Францией, Германией, Австрией, Лихтенштейном и Италией. Несмотря на относительно небольшой размер, разнообразная география Швейцарии включает в себя швейцарские Альпы, горы Юра, многочисленные озера и плодородные долины.
Площадь и население:
Швейцария занимает площадь около 41 290 квадратных километров (15 940 квадратных миль), а ее население оценивается примерно в 8,6 млн
человек. Население разнообразно, говорят на четырех официальных языках: немецком, французском, итальянском и ретороманском.
Экономика:
Швейцария известна своим сектором банковских и финансовых услуг. Швейцарские банки известны своей стабильностью и услугами по управлению
активами. Страна также является центром международных финансов, инвестиций и страхования, уделяя большое внимание исследованиям и инновациям. Швейцария вкладывает значительные средства в исследования и разработки, способствуя развитию культуры технологического прогресса и научных открытий. Она участвует в обширной международной торговле, извлекая выгоду из своего стратегического положения в самом сердце Европы и сети соглашений о свободной торговле, которые облегчают торговые отношения с различными странами и регионами.
Правовая система:
Швейцария придерживается правовой системы гражданского права, основанного на системе писаного права и нормативно правовых актов, при этом
Конституция Швейцарии является высшим законом страны. Страна известна своей строгой приверженностью верховенству закона и хорошо функционирующей судебной системой.
Банковская система:
славится своим банковским сектором, характеризующимся высоким уровнем банковской тайны в виде полной конфиденциальности. Швейцарские банки исторически славятся своей высокой степенью осмотрительности и безопасности в управлении финансовыми делами клиентов. Страна имеет надежную финансовую инфраструктуру и предлагает широкий спектр банковских услуг, включая частное банковское обслуживание, управление активами, инвестиционно-банковское обслуживание и розничное банковское обслуживание. Банковская отрасль Швейцарии регулируется Швейцарским органом по надзору за финансовым рынком (FINMA), обеспечивая соблюдение банками финансовых правил и поддержание стабильности финансовой системы.
Налоги:
Физические и юридические лица в Швейцарии пользуются одними из самых низких налоговых ставок в Европе. Прямые налоги, взимаемые с физических лиц, рассчитываются на основе годовой налоговой декларации и подлежат уплате частями в следующем налоговом году. Налоговая система Швейцарии отражает федеративную структуру страны. Предприятия и частные лица обязаны платить налоги на федеральном, кантональном и общинном уровнях. Федеральное казначейство собирает примерно 30% общих налоговых поступлений, кантоны — 40%, а коммуны — оставшиеся 30%.
Прямые налоги:
Физические лица и предприятия платят прямые налоги, которые составляют примерно 70% от общей суммы налоговых поступлений. Эти прямые налоги включают подоходный налог по прогрессивной ставке, налог на прибыль предприятий по ставкам от 11,7% до 21,6% и налог на личное имущество, который также взимается по прогрессивной ставке в большинстве кантонов.
Налог на капитал:
Пропорциональный налог взимается кантонами по разным ставкам с акционерного капитала компаний.
Гербовые сборы:
Гербовые сборы представляют собой группу федеральных налогов, взимаемых с выпуска определенных ценных бумаг, таких как акции или облигации.
Косвенные налоги:
Косвенные налоги составляют примерно 30% всех налоговых поступлений в Швейцарии. Основным косвенным налогом является налог на
добавленную стоимость (НДС), который взимается на федеральном уровне. В настоящее время НДС выплачивается по ставке 7,7% от общей стоимости сделки, что является самой низкой ставкой в Европе. Пониженная ставка в размере 3,7% применяется к услугам проживания, а ставка НДС в размере 2,5% применяется к предметам первой необходимости и другим предметам повседневного использования. Услуги в области медицины и образования освобождены от НДС.
Налогообложение недвижимого имущества:
Налог на передачу права собственности:
Этот налог или сбор взимается, когда недвижимость переходит из рук в руки, и обычно составляет от 1% до 3% от покупной цены.
Налог на имущество (недвижимость):
Если вы владеете жилой недвижимостью, вы также должны платить налог на недвижимость более чем в половине кантонов. Сумма
налога обычно составляет от 0,01% до 0,03% от оценочной стоимости объекта недвижимости.
Недвижимость как актив:
Если вы владеете квартирой, домом или земельным участком, вы должны указать это в своей налоговой декларации и уплатить налог на стоимость
актива.
Налог на прирост капитала:
Прирост капитала от недвижимости, проданной физическим лицом, не облагается федеральным налогом, за исключением случаев, когда недвижимость принадлежит к бизнес-активам. Однако на кантональном и общинном уровнях прирост капитала от недвижимости облагается налогом.
Налоговые ставки являются прогрессивными, с надбавками за короткие периоды владения и скидками за длительные периоды владения. Таким образом, высокая прибыль, полученная за короткий период владения, может облагаться налогом по ставке выше 50%. Налог не взимается, если цена продажи реинвестируется, но это освобождение применяется только в том случае, если недвижимость является основным местом жительства налогоплательщика.
НДС:
Стандартная ставка НДС составляет 7,7%. Действует специальная ставка в размере 3,7% на услуги проживания, а также сниженная ставка в размере 2,5% на продукты питания, лекарства и книги (включая газеты). Услуги здравоохранения, образования, культуры и аренда недвижимости освобождены от НДС. Налогообложение доходов нерезидента: Федеральное правительство взимает подоходный
налог с доходов от финансовых инвестиций, таких как проценты и дивиденды, выплачиваемые инвесторам. Ставка подоходного налога составляет 35% и уплачивается в Федеральную налоговую администрацию.
Социальные налоги:
Отчисления по социальному налогу делятся между работодателями и работниками, при этом работодатели обязаны удерживать и перечислять долю работников. Ставки социальных налогов для работодателей варьируются от 13,8% до 41,5%, ставки для сотрудников – от 14,375% до 28,375%.
Налог на дарение:
Большинство кантонов взимают налог на дарение, который применяется к подаркам различных типов, включая деньги сверх определенной стоимости, недвижимость, ценности, такие как произведения искусства, и страховые выплаты. Индивидуальные налоговые ставки Ставки подоходного налога являются прогрессивными на федеральном уровне и в большинстве кантонов. В 2023 году федеральный подоходный налог будет
варьироваться от 0,77% (для одиноких налогоплательщиков) и 1% (для состоящих в браке налогоплательщиков) до максимальной ставки в 11,5%.
Федеральный налог не взимается с физических лиц с налогооблагаемым доходом до 14 800 швейцарских франков и пар с налогооблагаемым доходом менее 28 800 швейцарских франков. На кантональном уровне налоговые ставки значительно различаются: максимальная ставка в Цюрихе составляет примерно 41,1% по сравнению с 22,7% в Цуге, 31,7% в Люцерне, 41,5% в Лозанне и 48,0% в Женеве (все ставки включают федеральный подоходный налог).
Наиболее выгодные ставки индивидуального налога можно найти в кантонах Цуг и Швиц.
Налогообложение в фиксированном размере/объеме (паушальное налогообложение)
Иностранные граждане, переезжающие в Швейцарию, могут облагаться единовременным налогом, если они не работают в Швейцарии.
Это налогообложение основано на фактических годовых расходах налогоплательщика на проживание, рассчитанных как общая годовая стоимость жизни налогоплательщика в Швейцарии и за рубежом, включая иждивенцев. В настоящее время на федеральном уровне и в большинстве кантонов эти расходы должны составлять как минимум семикратную стоимость аренды дома налогоплательщика или уплаченную арендную плату, или минимум 421 700 швейцарских франков. В некоторых кантонах минимальные требования могут быть выше, а для граждан стран, не входящих в ЕС/ЕАСТ, могут действовать другие правила. Единовременное налогообложение часто является предпочтительным методом получения вида на жительство в Швейцарии для граждан стран, не входящих в ЕС/ЕАСТ, особенно для состоятельных лиц (HNWI).
Примечание: Паушальное налогообложение было отменено в результате референдумов в различных кантонах, включая Цюрих, Шаффхаузен, Аппенцелль-Ауссерроден, Базель-Ландшафт и Базель-Штадт.
Корпоративные услуги
1) Банковская система
Частный банковский счет в Швейцарии имеет давнюю традицию, связанную с безопасностью средств нынешнего и будущих поколений, а также сохранностью семейного богатства и наследства. Это также важный шаг в реализации возможностей личного развития в Швейцарии и за рубежом, будь то инвестиции в недвижимость, внебанковские инвестиции или частичный переезд с нынешнего места жительства. Благодаря политической и экономической стабильности этой юрисдикции, Швейцария является идеальным местом для управления нормативными и экономическими
международными изменениями с минимально возможным воздействием на своих клиентов.
Типы счетов, которые мы можем предложить:
— Оперативный (без требований AUM),
— Частное банковское обслуживание (мин. AUM 300 тыс. долл. США).
Местоположение: Швейцария, Лихтенштейн, Ближний Восток, Гонконг, материковый Китай..
Наш сервис включает в себя:
— Подбор банка, исходя из особенностей дела клиента.
— Профиль клиента KYC (Знай своего клиента) в соответствии со швейцарскими банковскими стандартами.
— Знакомство клиента с банком.
— Переписка с банком на протяжении всего процесса открытия счета.
— Поддержание банковских отношений.
2) Открытие и управление бизнесом в Швейцарии
Ведение международного бизнеса часто влечет за собой установление стабильных глобальных партнерских отношений и, в большинстве случаев, требует присутствия за рубежом. Стратегически важно рассмотреть возможность перемещения вашего бизнеса ради экономических, налоговых или репутационных преимуществ. Швейцария представляется идеальным выбором, учитывая ее статус одной из наиболее стабильных, хорошо организованных юрисдикций с многочисленными финансовыми преимуществами. Мы оказываем всестороннюю помощь в создании компании в Швейцарии, а также в реструктуризации или переносе уже существующей компании в Швейцарию. Наш подход предполагает предоставление всей необходимой информации о расходах, налогах и выгодах проекта, с точки зрения оказания помощи клиентам в выборе наиболее подходящего решения, соответствующего их целям. Мы поддерживаем сеть надежных швейцарских и международных партнеров, включая экспертов по
налогообложению, бухгалтерскому учету и праву, предлагая клиентам полную поддержку в различных областях.
Наши услуги включают в себя:
- Совместное определение корпоративных целей с клиентом;
Выбор подходящей корпоративной структуры, местоположения и корпоративных ролей; - Принятие на себя обязательных функций, таких как должность швейцарского директора или члена совета директоров, в вновь создаваемой или существующей швейцарской компании;
Контроль текущей деятельности и развития компании.
Кантоны: Швиц, Цуг.